東莞馬赫機械設(shè)備有限公司關(guān)于對客戶實行授信額度管理的規(guī)定

為加強公司經(jīng)營管理，規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險，建立健全風(fēng)險防范機制，確保公司的資產(chǎn)安全，加速公司資金周轉(zhuǎn)，提高公司經(jīng)濟效益，經(jīng)公司研究決定自2024年2月

21日起，在業(yè)務(wù)往來中對客戶實行“授信額度管理”。授信額度管理是公司風(fēng)險防范機制的重要組成部分，其建立和實施對于擴大公司的銷售、促進公司物流、

資金流的良性循環(huán)將起到重要作用。為此，特制訂本規(guī)定，各部門必須嚴(yán)格按照此規(guī)定執(zhí)行。

一、授信額度的范圍

指在銷售、業(yè)務(wù)往來過程中超過一定業(yè)務(wù)量且信譽良好歸還欠款及時的客戶。其具體劃分標(biāo)準(zhǔn)和劃分等級應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量占總銷售的比例、應(yīng)收賬款占銷售的

比例，

應(yīng)收賬款的歸還時間、銀行的信用評級、客戶的現(xiàn)金流量狀況、資產(chǎn)負(fù)債情況、市場口碑情況、資產(chǎn)（公司購買軟件查詢。）抵押等相關(guān)指標(biāo)來確定。

授信等級分三擋  （綜合客戶綜合實力、采購需求和貨款支付周期等 ）

MH-C 級  1-5000元人民幣 （需要公司二層級審批）

MH-B 級  5000-10000元人民幣  （需要公司二層級審批）

MH-A 級 10000-30000人民幣 （需要公司二層級審批）

MH-YA級 30000-50000元 （需要公司三層級審批+客戶付款周期評估）

強制規(guī)定：客戶授信額度的內(nèi)貨款未支付完成的，不得授權(quán)下一次客戶授信額度。
 
二、授信額度的確定審批


      為合理、嚴(yán)格地確定授信額度，確保公司資產(chǎn)的安全，減少人為因素，制定授信額度的審批程序如下：

1.各業(yè)務(wù)部門在對客戶進行授信額度前，由有關(guān)業(yè)務(wù)人員（第一責(zé)任人）對該用戶的信譽、資產(chǎn)、經(jīng)營狀況等進行首次詳細(xì)考察，客戶合同標(biāo)注等級，

 

并附被考察企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證，組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件，銀行評定信用等級復(fù)印件或書面證明等相關(guān)公司資信情況。
 

2、財務(wù)部負(fù)責(zé)人（第二責(zé)任人）收到第一責(zé)任人形成的書面報告后應(yīng)根據(jù)用戶情況，由部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)人員共同對客戶進行審查，并填寫受信額度審批表，

經(jīng)部門研究同意后，將審批表及有關(guān)資料報公司總經(jīng)理處，內(nèi)部審批后方可執(zhí)行。

3、各單位對客戶分配授信額度后，原則上不再批準(zhǔn)任何臨時授信額度申請。
 
三、授信額度管理制度的執(zhí)行


授信額度一經(jīng)確定，各部門必須按規(guī)定執(zhí)行。在實際執(zhí)行過程中，客戶的欠款任何時候都不能超過授信額度，對沒有授信額度的客戶決不能賒銷，同時對

授信額度以內(nèi)的欠款也應(yīng)關(guān)注其風(fēng)險性，以確保資產(chǎn)的安全。

客戶總欠款=應(yīng)收賬款額+已發(fā)貨未開票數(shù)額+其它欠款

客戶總欠款由各業(yè)務(wù)部門會計掌握，形成準(zhǔn)確的動態(tài)欠款總額，隨時提供給業(yè)務(wù)人員和財務(wù)保管員。財務(wù)對應(yīng)收款項和預(yù)付款項設(shè)立臺賬逐筆登記發(fā)生時間、欠款單位

或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收銷售責(zé)任人等，定期清理，按時催收。同時應(yīng)當(dāng)定期編制應(yīng)收款項明細(xì)表，向有關(guān)管理人員和業(yè)務(wù)部門反映應(yīng)收款項的

余額和賬齡等信息，及時分析應(yīng)收款項管理情況，提請有關(guān)責(zé)任部門采取相應(yīng)的措施，防范風(fēng)險，減少壞賬損失。

若因提供數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確而出現(xiàn)超出授信額度發(fā)貨或在授信額度內(nèi)未發(fā)貨影響正常業(yè)務(wù)的開展，追究相關(guān)人員責(zé)任。

每次發(fā)貨前業(yè)務(wù)人員必須確定客戶總欠款額，查看是否超出授信額度，如超出堅決不予發(fā)貨。

如客戶在授信額度內(nèi)欠款發(fā)生風(fēng)險，公司將追究該客戶相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并由相關(guān)責(zé)任人配合公司有關(guān)部門追討欠款。
 
四、特別規(guī)定


1、對未發(fā)生過業(yè)務(wù)的新客戶不予賒銷，必須貨款到賬方可辦理蓋章發(fā)貨手續(xù)，對初次付款流程不暢通、付款不配合的客戶，或者貨款支付拖沓的客戶一律禁止

預(yù)授信。

但是以下情況除外：業(yè)務(wù)人員自愿以個人財產(chǎn)為該客戶的欠款提供擔(dān)保，該擔(dān)保限額3000元，擔(dān)保期30日。若擔(dān)保期滿欠款客戶未結(jié)清貨款，由擔(dān)保人負(fù)責(zé)清償。

公司實行“誰接受欠款，誰負(fù)責(zé)收回”的原則。當(dāng)值的銷售人員接受客戶欠款后必須承擔(dān)對應(yīng)的追款責(zé)任，在約定的期限之內(nèi)，將客戶所欠貨款全額追回。

2、關(guān)于承兌客戶，我司只收可轉(zhuǎn)讓的銀行承兌支票，承兌期超過半年的，需要扣除相應(yīng)點數(shù)的貼息費用。

3、如客戶簽訂欠款協(xié)議必須加蓋欠款單位印鑒，即單位公章或財務(wù)專用章。

4、電匯傳真件不作為客戶付款憑據(jù)，業(yè)務(wù)部門必須在電匯款項到賬后再發(fā)貨。

5、已經(jīng)超授信的客戶拿現(xiàn)款或銀行承兌購貨，應(yīng)視同現(xiàn)款交易，可以蓋章發(fā)貨。

6、對于欠款超過約定三個月、六個月以上或者金額較大、有風(fēng)險的客戶隨時跟催。

7、對于欠款且不積極配合財務(wù)對賬，或回簽的客戶，不得進行下一次授權(quán)。
 
五、動態(tài)管理

1、市場瞬息萬變，用戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況、信譽等都在不斷變化，因此各部門要對享受 “正式授信額度”的所有用戶從各方面每個季度組織

一次重新審核，根據(jù)本規(guī)定的要求，每季提報變更申請。


2、一次失信，全部取消。只要客戶有一次違約情況，拖欠周期超過約定三個月的時間，或者不配合付款相關(guān)工作，只要發(fā)生一次類似失信事故，該用

戶授信資格即予取消，再發(fā)生購銷業(yè)務(wù)必須以現(xiàn)金結(jié)算。


3:、失信管理：在發(fā)生上述結(jié)算失信事故時，各部門必須向上匯報，從速組織貨款催收，有明顯業(yè)務(wù)風(fēng)險的從快組織清欠，超過約定付款周期六個月一律由我司簽

約法務(wù)人員直接訴訟處理。

六、附則
 
1. 本制度自頒布之日起生效，對公司所有業(yè)務(wù)往來的客戶欠款管理具有約束力。

2. 公司可根據(jù)實際情況對本制度進行修訂，修訂后的制度自頒布之日起生效。

3. 本制度的解釋權(quán)歸公司所有。

 
                                                                        東莞市馬赫機械設(shè)備有限公司
                                                                2024-02-21